Трудоустроенный резидент РФ имеет право получить налоговый вычет при получении займа в банке. Однако не с каждого кредита его можно оформить. Этот механизм регулируется на основании налогового законодательства и распространяется только на определенные банковские продукты. Из статьи вы узнаете, в каких случаях положен налоговый вычет и как его получить.
Содержание статьи
Что такое налоговый вычет
Под этим термином подразумевается компенсация от государства, основанная на возврате перечисленных гражданином налогов с его дохода. Условия для получения возмещения прописаны в ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации. После оформления вычета гражданин возвращает часть НДФЛ или на какое-то время освобождается от налоговых обязательств.
Можно ли получить налоговый вычет за проценты по кредиту
Российское законодательство предусматривает подобную компенсацию за выплаченные проценты по кредиту. Однако возможно это только в том случае, если заемные деньги были потрачены на определенные цели, прописанные в ст. 220 НК РФ.
Получение вычета
Банковские займы физическим лицам бывают целевыми и нецелевыми. Первые выдаются для реализации указанной цели, например, покупку недвижимости или автомобиля. При оформлении вторых банковская организация не интересуется, как будут потрачены деньги.
По потребительскому кредиту
Потребительский кредит — пример нецелевого займа. Средства, полученные от банка таким образом, могут быть потрачены на усмотрение заемщика. Поэтому налоговый вычет с него не предусмотрен даже при условии полного погашения или если он оформлялся по сниженной ставке.
Однако если налогоплательщик потратил эти деньги на покупку жилья, то это может стать основанием для налогового возмещения. Но должны быть соблюдены условия, прописанные на законодательном уровне.
Покупка недвижимости должна быть реализована посредством соединения двух займов:
- 80% суммы на покупку жилья выделено из ипотечного займа.
- 20% — из потребительского кредита.
По автокредиту
Согласно закону, пересмотр налогов возможен только в определенных случаях. Покупка личного транспорта в их число не входит.
Последние изменения в закон были внесены в 2014 году. На момент написания статьи (январь 2020 года) поправок не ожидается. Подобные проекты до сих пор не подавались на рассмотрение, так как в российском законодательстве автомобиль не считается необходимым средством передвижения и относится к предметам роскоши.
Получить компенсацию возможно лишь при дальнейшей продаже авто. Но и для этого нужно соблюсти два условия:
- Транспорт принадлежал владельцу менее 36 месяцев. Отсчет начинается с момента заключения сделки с банком.
- Первоначальная стоимость транспорта или его цена при продаже следующему владельцу должна быть меньше 250 тысяч рублей.
В иных случаях при заключении сделки продаже машины придется выплатить 13% от вырученной суммы.
По ипотеке
Получить налоговый вычет с процентов по ипотеке могут граждане РФ, купившие жилой дом, квартиру или земельный участок, а также потратившие деньги на постройку дома или приобретение доли в недвижимости.
Подобной льготой могут воспользоваться и родители несовершеннолетнего ребенка, оформив жилье/долю на него. При этом право ребенка на получение налоговой компенсации в дальнейшем при покупке другой недвижимости сохраняется за ним.
Важно! Величина компенсации предусматривается по двум видам ипотечных кредитов. Можно вернуть процент с основной стоимости жилья (при его цене до 2 млн рублей) и с суммы процента, выплаченного банку (она не должна превышать 3 млн рублей).
По кредиту на обучение
Если налогоплательщик взял займ на собственное обучение или образование своего ребенка, он также имеет право вернуть деньги с выплаченных процентов.
Но как и в других случаях, есть определенные условия:
- Студенту не должно быть больше 24 лет.
- Он получает образование в очной форме.
- Обучение протекает на территории Российской Федерации.
Закон имеет ограничение в размере выплаты: если учится получатель займа — возвращается до 120 тысяч рублей. При обучении ребенка сумма не может превышать 50 тысяч рублей.
Важно! Лучше всего оформлять вычет при постепенной оплате обучения, т.е. платить за учебу ежегодно, а не вносить всю сумму целиком.
Если студент трудоустроен официально и имеет доход, облагаемый налогом в 13%, то договор о платном обучении заключается на его имя.
По кредиту на лечение или лекарства
Как и в остальных случаях, размер возмещения при займе на лечение или покупку дорогостоящих лекарств ограничен. Порог не должен превышать 120 тысяч рублей. Полученные от банка средства должны быть потрачены на лечение заемщика, его супруга или несовершеннолетнего ребенка, а также его родителя.
Требования для получения вычета:
- Приобретенные препараты входят в перечень, утвержденный Правительством.
- У заявителя должен быть доход, облагаемый НДФЛ, в том году, в котором протекало лечение.
- На руках у заемщика должны быть оформленные платежные документы (чеки, квитанции) с фактическими тратами.
Важно! Медучреждение, в котором проводились оздоровительные процедуры, должно иметь лицензию на оказание медицинских услуг.
Законом РФ установлен ряд заболеваний, которых предельная сумма возмещения не касается. В этом случае размер возмещения зависит от фактически понесенных расходов.
Как рассчитывается сумма вычета
Для произведения расчета должны соблюдаться следующие основные требования:
- Полученные от банка деньги расходуются на прописанные в законе цели.
- Расчет производится от суммы, не превышающий максимальный порог для каждого конкретного случая.
Пример расчета
Гражданин Иванов приобрел в ипотеку участок стоимостью 1,5 млн рублей. В виде первого взноса он использовал сумму в 400 тысяч рублей. За весь период ипотеки (10 лет) процентная ставка равнялась 12% годовых. В итоге переплата составила 793 тысячи рублей, с которой и возвращается 13% налогового возмещения. Иванову вернется сумма в размере 103 тысяч рублей.
Как получить налоговый вычет
Процедура оформления компенсации не отличается сложностью. Обратиться с документами можно как в отделение ФНС, так и напрямую к работодателю.
Необходимые документы
Для обращения в ФНС с целью оформления налогового вычета на проценты по кредиту собирается определенный пакет документов:
- Паспорт гражданина РФ.
- ИНН.
- Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы.
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Заполненное заявление на получение компенсации.
- Договор с банком.
- График погашения процентов.
- Бумаги, которые подтверждают выполнение кредитных обязательств. Это могут быть выписки счета или платежные поручения.
- Справку из банка или другой финансовой организации о размере процентов, которые уже выплачены по займу.
- Банковские реквизиты для перевода денег, если не предусматривается случай, когда работодатель перестает перечислять налог в 13%.
Дополнительные документы, которые понадобиться приложить к основному пакету, зависят от цели, на которые был получен кредит. Если эта сумма была потрачена на покупку жилья или земельного участка, потребуется приложить следующие бумаги:
- Документ, устанавливающий право на приобретенную недвижимость: договор купли-продажи, акт приема-передачи или свидетельство о праве собственности.
- Копии бумаг, которые подтверждают оплату: квитанции, расписки, выписки из банка.
Если обращение связано с возвратом денег с процентов кредита, оформленного на лечение, потребуется:
- Справка об оплате медицинских услуг.
- Копия договора с медицинским учреждением, где оказывались услуги.
- Копия лицензии клиники, при условии, что на нее нет ссылки в договоре.
- Если деньги потрачены на покупку лекарств, то обязательно прикладывается оригинал особого рецептурного бланка, заполненного лечащим врачом. Дополнительно требуются копии документов, указывающие затраты на приобретение лекарственных препаратов.
При обращении в ФНС за получением вычета с кредита на образование, передают следующие дополнительные документы:
- Копия договора, заключенного между обучающимся или его родителем/опекуном и образовательным учреждением.
- Копия лицензии образовательного учреждения.
- Платежные документы о внесении средств (кассовый чек и др.).
Порядок действий
Для возврата денежных средств гражданин обращается в налоговый орган или напрямую к работодателю. В первом случае заявление подается по окончанию календарного года, за который полагается выплата. Сдается декларация, оригиналы и копии остальных документов.
Важно! При обращении требуется иметь оригиналы всех копий, чтобы сотрудник налоговой смог свериться с данными и установить их подлинность.
После регистрации заявления сотрудники ФНС проверяют документы и предоставленные данные. На это уходит около 3 месяцев. Именно по результатам проверки принимается решение о назначении компенсации или об отказе в ней с обязательным указанием причины.
Для получения денег по месту работы ждать окончания календарного года не потребуется. Составляется заявление об оформлении вычета. Перед этим заявитель посещает ФНС, где предоставляет декларацию, документы и оформленное по всем правилам заявление. Взамен в течение 30 дней он получает специальное уведомление, подтверждающее право на получение налогового вычета. Его заявитель отдает бухгалтеру вместе с остальной документацией.
Как происходит процесс возмещения
Если вычет согласовывается с ФНС — по окончанию проверки деньги перечисляют на указанный банковский счет или выдают наличными.
Работодатель перестает удерживать подоходный налог, оставляя эту сумму в зарплате заявителя. После погашения положенной суммы налоговые отчисления возобновляются в прежнем объеме.
Его сроки
Если компенсация оформляется по месту работы, сумма возврата начинает выплачиваться со следующего месяца после подачи заявления, до момента полного ее погашения.
Обращение в ФНС потребует больше времени — около 4 месяцев. 3 месяца отводится на проверку и еще один — на перечисление средств.
Это интересно:
Как получить беспроцентный кредит
Что такое эффективная ставка по кредиту и как правильно её рассчитать
Кто, как и в каких случаях может получить отсрочку платежа по кредиту
В каких случаях получение вычета невозможно
В получении налогового вычета откажут, если:
- полученный займ был нецелевым;
- цели кредита не входят в список из ст. 220 Налогового кодекса РФ;
- заявитель — не гражданин РФ;
- весь доход заявителя или большая его часть за вычетом состоит из социальных выплат;
- доход не официальный или его нет вовсе;
- вычет уже был оформлен.
Справка. Повторное оформление налогового вычета не предусматривается, его можно оформить лишь единожды.
Указанные причины неоспоримы для отказа ФНС.
Заключение
Получение налогового вычета — отличная возможность сэкономить средства на приобретении собственного жилья, получении образования или лечении. Этой привилегией могут воспользоваться граждане РФ с официальным заработком, с которого удерживается подоходный налог в размере 13%. К сожалению, многие по незнанию не пользуются подобными льготами от государства, тем самым упуская финансовую выгода.
